国有企业开采石油需要缴纳资源税吗

1、国有企业开采石油需要缴纳资源税。资源税是指对矿产资源、水力资源、森林资源等自然资源征收的税收，其目的是促进资源的合理利用和保护。根据中国的相关法律法规，所有矿产资源的开采都需要缴纳资源税，国有企业也不例外。缴纳资源税的流程如下：登记：需要在所在国家或地区的税务部门进行登记，以便纳税。

2、原油属于资源税征税范围。资源税是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。资源税范围限定如下：原油，指专门开采的天然原油，不包括人造石油。天然气，指专门开采或与原油同时开采的天然气，暂不包括煤矿生产的天然气。

3、原油交资源税的收入主要来自于石油开采，即政府从石油开采企业收取的税收。政府根据石油开采企业的石油产量和收入，计算出税收金额，从而实现收入。此外，政府还会根据石油企业的石油产量和收入，收取石油加工和出口税收，从而实现收入。原油交资源税的收入，对于政府来说，有着重要的作用。

4、一）开采海洋或陆上油气资源的中外合作油气田，在2011年11月1日前已签订的合同继续缴纳矿区使用费，不缴纳资源税；自2011年11月1日起新签订的合同缴纳资源税，不再缴纳矿区使用费。开采海洋油气资源的自营油气田，自2011年11月1日起缴纳资源税，不再缴纳矿区使用费。

5、因此，不征收资源税是符合国家经济发展和环境保护的需要。资源税是指对开采、提取和利用资源所需的自然资源征收的税收。目前不征收资源税的领域包括农业、林业、牧业生产、渔业业务以及建筑业中使用的非金属矿及其制品。对于其他行业根据实际情况按照国家法律法规规定进行缴纳。

资源税的相关知识点

1、资源税的征税范围主要分为矿产品和盐两大类，具体分为原油、天然气、盐、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、煤炭、其他非金属矿原矿共七个税目。

2、各种应税产品，凡直接对外销售的，均以实际销售数量为课税数量。各种应税产品，凡自产自用的，均以自用数量为课税数量。不能准确提供应税产品销售数量或移送使用数量的，以应税产品的产量或主管税务机关确定的折算比换算成的数量为课税数量。

3、、固定性：固定性是指国家在法律中规定的固定征税范围及比例。税制固定性既有时效性，也有征收比例限制。另外，税收还具有三大功能，即组织财政收入、调节社会经济、监督和管理。本文主要写的是资源税主要是指对资源的什么环节征税的有关知识点，内容仅作参考。

4、资源税以纳税人开采或者生产应税矿产品的销售额或者销售数量为计税依据。

开采矿产资源如何缴纳增值税和营业税

纳税人提供的矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、分拣、洗选等劳务，属于增值税应税劳务，应当缴纳增值税。所以，纳税人应根据承包工程的具体内容，分别缴纳增值税和营业税。

所得税：一般根据营业额附征，营业额的5%左右。如办公司，则按照利润的25%。

石油钻井行业属于增值税的纳税人，如果是增值税的 一般纳税人，对外销售货物，要按照17%的税率计算增值税销项税额。可以肯定的说，他不是营业税的纳税人。开采原油是应税矿产品，是要缴纳资源税的，但是用于开采原油过程中加热、修井的原油免征资源税。

属于营业税应税劳务，应当缴纳营业税。纳税人提供的矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、分拣、洗选等劳务，属于增值税应税劳务，应当缴纳增值税。土方石工程的税率计算 土石方工程有限公司视同建筑业一样征收营业税及其附加33%，企业所得税25% 等各税一样。

根据《国家税务总局关于纳税人为其他单位和个人开采矿产资源提供劳务有关货物和劳务税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第56号 ）规定：“纳税人提供的矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、分拣、洗选等劳务，属于增值税应税劳务，应当缴纳增值税。本公告自2011年12月1日起执行。

属于营业税应税劳务，应当缴纳营业税。纳税人提供的矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、分拣、洗选等劳务，属于增值税应税劳务，应当缴纳增值税。

资源税应该怎么计算?

法律分析：资源税的计算从价定率：应纳税额售额×适用税率从量定额：应纳税额税数量×单位税额销售额的基本规定：销售额是指纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款，不包括增值税税款。计入销售额中的相关运杂费用，凡取得增值税发票或者其他合法有效凭据的，准予从销售额中扣除。

正面回答资源税的应纳税额，按照从价定率或者从量定额的办法，分别以应税产品的销售额乘以纳税人具体适用的比例税率或者以应税产品的销售数量乘以纳税人具体适用的定额税率计算。

实行从价计征的，应纳税额按照应税资源产品（以下称应税产品）的销售额乘以具体适用税率计算。实行从量计征的，应纳税额按照应税产品的销售数量乘以具体适用税率计算。这里需要注意的是：应税产品为矿产品的，包括原矿和选矿产品。

资源税税目税率表

1、新的税目税率表于2022年1月1日起实施。最新资源税税目税率表共涉及28个税目，其中煤、石油、天然气、铝、矿物油、稀土等资源税率未发生变化；铜、铅、锌、锡、金属硅、二氧化硅、石墨烯等税目的税率略有调整，但幅度不大。此外，为促进生物医药等新兴产业的发展，相关税目税率的税收优惠力度也得到了提高。

2、征收方式：资源税按照《税目税率表》实行从价计征或者从量计征。实行从价计征的，应纳税额按照应税资源产品（以下称应税产品）的销售额乘以具体适用税率计算。实行从量计征的，应纳税额按照应税产品的销售数量乘以具体适用税率计算。

3、根据《中华人民共和国资源税法》（中华人民共和国主席令第三十三号），附件：资源税税目税率表。

资源税怎么征税

法律分析：资源税_用比例税率和定额税率两种形式。金属矿按照比例税率从价征收，对经营分散、多为现金交易且难以控管的黏土、砂石，按照便利征管原则，仍实行从量定额计征，对未列举名称的其他非金属矿产品，按照从价计征为主，从量计征为辅的原则，由省级人民政府确定计征方式。

法律分析：资源税是按单位税额缴纳，不按税率。

资源税征收范围是：原油；天然气；煤炭；其他非金属矿原矿；黑色金属矿原矿；有色金属矿原矿；盐，包括固体盐和液体盐。我国资源税的征税范围主要有：矿产品和盐两大类。资源税是对在我国境内开采应税矿产品和生产盐的单位和个人，就其应税数量征收的一种税。

资源税的征税对象包括原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿以及固体盐。资源税的纳税人为在我国内开采应税矿产品和生产盐的单位和个人。根据资源税暂行条例的规定，资源税的纳税义务发生时间，分别按照资源税应税产品的销售方式、结算方式和应税行为发生的时间予以确定。

税率计算公式具体如下：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；销项税额=销售额乘税率；销售额=含税销售额除（1+税率）。税率是指纳税人的应纳税额与征税对象数额之间的比率，是法定的计算应纳税额的尺度。